Học Khởi Nghiệp

Kế Hoạch Kinh Doanh Mỹ Phẩm (P5)

Tiếp theo của bảng kế hoạch kinh doanh và ví dụ minh họa là kế hoạch kinh doanh của công ty mỹ phẩm là phần nhân sự quản lý và kế hoạch tài chính.

Tóm tắt quản lý

Đội ngũ quản lý ban đầu rất nhỏ gọn. Giám đốc điều hành và người sáng lập của chúng tôi là nhân viên hiện tại (toàn thời gian). 

Tuy nhiên, chúng tôi đã sử dụng các nguồn lực bên ngoài đáng kể và đã bảo đảm một đội ngũ tận tâm và tài năng tham gia Bluespa khi tài trợ của chúng tôi được thực hiện. 

Bà Kelly Anderson sẽ là giám đốc của chúng tôi về hoạt động bán lẻ và spa. Ông Dane Johnson sẽ tham gia với chúng tôi với tư cách là giám đốc sáng tạo. (Ông Johnson hiện đang là giám đốc sáng tạo của Nike.)

Bà Brunner sẽ là giám đốc phát triển sản phẩm. Bà Fran Wonnacott sẽ tham gia nhóm với tư cách là trợ lý hành chính cho ông Brunner. 

Ngoài các nguồn lực nội bộ của chúng tôi, chúng tôi có quyền truy cập vào một nhóm đáng kể các tài năng thiết kế và quản lý cấp cao. Tài nguyên này đã được chi tiết trong phần nhóm quản lý.

6.1 Đội ngũ quản lý

Ray G. Brunner, chủ tịch và CEO:

Ông Brunner có hơn 30 năm kinh nghiệm bán lẻ. Trong sự nghiệp của mình, ông đã giữ thành công các vị trí quản lý cao cấp với một số nhà bán lẻ lớn.

Năm 1977, ông gia nhập GAP Inc. với tư cách là người quản lý khu vực. Trong sự nghiệp 10 năm của mình với GAP, ông đã quản lý mọi khu vực ở Mỹ Năm 1984, chủ tịch mới lúc đó, Millard Drexler, đã trao cho ông vị trí phó chủ tịch bán hàng trực quan. Trong khả năng này, ông Brunner đã đóng một vai trò quan trọng trong việc tái định vị GAP.

Năm 1986, ông được giao trách nhiệm phát triển một doanh nghiệp trẻ em cho GAP. Điều này dẫn đến việc thành lập GAPKIDS, nơi ông giữ chức vụ VP và tổng giám đốc cho đến năm 1988 khi ông Brunner gia nhập Storehouse PLC với tư cách là chủ tịch và CEO của Conran’s Habitat North America. 

Trách nhiệm của ông ở đó bao gồm phát triển chiến lược triển khai của Mỹ cho doanh nghiệp đó. 

Năm 1989, một quyết định bán doanh nghiệp đã được đưa ra và ông Brunner đã gia nhập Eddie Bauer với tư cách là phó giám đốc điều hành bất động sản và bán lẻ. 

Trong khả năng này, ông là công cụ phát triển một bộ mặt hoàn chỉnh cho hoạt động kinh doanh cốt lõi cũng như hỗ trợ phát triển khái niệm nhà Eddie Bauer.

Năm 1991, ông Brunner rời Eddie Bauer để bắt đầu một công việc tư vấn rất chuyên nghiệp. Các khách hàng của ông đã bao gồm Esprit Châu Âu, Châu Á và Châu Mỹ, Fruit of The Loom, Công ty khởi động Luchlie, Adidas International, Bảo tàng Guggenheim và Adidas America. 

Bản chất của mỗi cam kết tư vấn này là hỗ trợ công ty khách hàng xây dựng chiến lược triển khai hoặc mở rộng bán lẻ và giám sát việc thực hiện thành công các chiến lược này. 

Năm 1998, Adidas America quyết định thực hiện chiến lược bán lẻ được phát triển cùng với tư vấn của ông Brunner, với điều kiện ông đồng ý quản lý doanh nghiệp và đưa ra chiến lược. 

Từ tháng 2 năm 1998 đến tháng 9 năm 2000, ông phục vụ trong vai trò chủ tịch cho các hoạt động bán lẻ với Adidas America. 

Trong khả năng này, ông đã lên kế hoạch và quản lý sự phát triển của các cửa hàng bán lẻ trực tuyến Adidas hiện đang mở tại Los Angeles, Seattle và Boston. 

Ngoài ra, ông điều phối việc phát triển cơ cấu tổ chức và chiến lược triển khai cho doanh nghiệp này.

Ông Brunner theo học trường Western Connecticut State College và đã làm công việc tốt nghiệp tại UCLA.

Barbara Brunner, phó chủ tịch phát triển sản phẩm:

Bà Brunner có hơn 25 năm kinh nghiệm bán lẻ. Sự nghiệp của cô bắt đầu với GAP vào năm 1975 với tư cách là trợ lý quản lý cửa hàng. Cô nhanh chóng trở thành quản lý cửa hàng và sau đó là quản lý cửa hàng cao cấp chịu trách nhiệm giám sát tàu điện ngầm Washington DC. 

Năm 1980, cô được chọn làm một trong những người quản lý đầu tiên trong Bộ phận Cộng hòa Banana mới, nơi cô mở và quản lý thành công cửa hàng South Coast Plaza. 

Năm 1982, cô gia nhập Ann Taylor để quản lý các cửa hàng ở Beverly Hills và Century City. Là một người quản lý đào tạo, cô là công cụ phát triển tài năng cửa hàng hàng đầu cho nhà bán lẻ uy tín này.

Năm 1990, bà Brunner đồng sáng lập Planet Stores tại Seattle Washington. Planet nhanh chóng trở thành một nhà lãnh đạo được công nhận trên thị trường và phát triển lên năm cửa hàng ở Tây Bắc Thái Bình Dương. 

Đến năm 1998, bối cảnh bán lẻ đã bắt đầu thay đổi và người Brunner cảm nhận được một cơ hội để phát triển một doanh nghiệp lối sống chất lượng tập trung vào chăm sóc cá nhân. 

Việc kinh doanh mới sẽ vượt xa các loại kem chăm sóc cơ thể, kem dưỡng da và tinh dầu. Nó sẽ mở rộng sang các lĩnh vực khác mà khách hàng này dành thời gian cá nhân của mình, chẳng hạn như tập yoga và thể dục.

Năm 1999, các địa điểm cửa hàng Planet đã được bán và ý tưởng cho Bluespa bắt đầu hình thành.

6.2 Kế hoạch nhân sự

Từ 2001 đến 2005, chúng tôi sẽ tăng trưởng từ mười đến sáu mươi lăm. Phần lớn sự tăng trưởng này sẽ đến từ nhân viên cửa hàng, từ bốn năm 2001 đến 32 vào năm 2005. Đây sẽ là kết quả trực tiếp của việc thêm các địa điểm bán lẻ. 

Nhân viên hỗ trợ của chúng tôi sẽ tăng từ sáu đến ba mươi ba trong cùng thời gian. Trong thời gian này, doanh thu bán buôn của chúng tôi được lên kế hoạch tăng theo cấp số nhân. 

Chúng tôi tin rằng kế hoạch cho thấy một sự gia tăng nhân sự có kiểm soát và bảo thủ. 

Trong năm đầu tiên (2001), chúng tôi sẽ đảm nhận các vị trí quan trọng sau: phó chủ tịch phát triển sản phẩm, giám đốc điều hành bán lẻ và spa, giám đốc tài chính, giám đốc sáng tạo và quản lý hành chính. 

Trong những năm đầu tiên phát triển, những người này sẽ lấp đầy nhiều cuộn giấy và trở thành công cụ cho sự thành công trong tương lai của Bluespa.

KẾ HOẠCH NHÂN SỰ
  NĂM 1 NĂM 2 NĂM 3 NĂM 4 NĂM 5
Nhân viên sản xuất          
Người quản lí giao hàng 23.331 đô la $ 40.000 45.000 đô la $ 50.000 55.000 đô la
Nhân viên giao hàng $ 5,499 $ 22.000 23.000 đô la 24.000 đô la 25.000 đô la
Nhân viên giao hàng $ 0 20.000 đô la $ 21.000 $ 22.000 23.000 đô la
Nhân viên giao hàng $ 0 $ 0 20.000 đô la $ 21.000 $ 22.000
Nhân viên giao hàng $ 0 $ 0 $ 0 20.000 đô la $ 21.000
TỔNG PHỤ $ 28,830 $ 82.000 $ 109.000 $ 137.000 146.000 ĐÔ LA
Nhân viên kinh doanh và tiếp thị          
Quản lý cửa hàng $ 20,466 $ 64.000 128.000 đô la 256.000 đô la 384.000 đô la
Asst. Người quản lý 17.834 đô la 54.000 đô la 112.000 đô la $ 224.000 336.000 đô la
Bán hàng 17.834 đô la $ 32.604 $ 65,208 $ 130,416 $ 195,624
Quản lý cấp huyện $ 0 $ 0 $ 42.000 46.000 đô la $ 52.000
TỔNG PHỤ $ 56,134 $ 150.604 $ 349,208 $ 656,416 967.624 ĐÔ LA
Nhân viên hành chính tổng hợp          
chủ tịch $ 40.000 $ 110.000 121.000 đô la 133.100 đô la 146.410 đô la
Phó chủ tịch phát triển sản phẩm $ 41,250 $ 50.000 55.000 đô la $ 60.500 $ 66,550
Giám đốc điều hành bán lẻ và spa $ 37.500 $ 50.000 55.000 đô la $ 60.500 $ 66,550
Giám đốc tài chính $ 0 $ 65.000 $ 71.500 $ 78,650 $ 86,515
Giám đốc nhân sự $ 0 $ 0 $ 60.000 66.000 đô la $ 72,600
Giám đốc, Kế hoạch và phân phối hàng tồn kho $ 0 $ 65.000 $ 71.500 $ 78,650 $ 86,515
Giám đốc Marketing 24.000 đô la 75.000 đô la $ 82.500 $ 90,750 $ 99,825
Quản lý khoản phải thu $ 0 $ 40.000 $ 50.000 55.000 đô la $ 60.500
Quản lý tài khoản phải trả $ 0 $ 0 45.000 đô la 49.500 đô la $ 54,450
Quản lý bán hàng trực quan $ 0 $ 40.000 44.000 đô la $ 48,400 $ 53,240
Quản lý đào tạo $ 0 $ 40.000 44.000 đô la $ 48,400 $ 53,240
Nhà phân phối $ 0 35.000 đô la $ 38.500 42.350 đô la $ 46,585
Nhà phân phối $ 0 $ 0 35.000 đô la $ 38.500 42.350 đô la
Thư ký AR $ 0 30.000 đô la $ 33.000 36.300 đô la 39.930 đô la
Thư ký AR $ 0 $ 0 25.000 đô la 27.500 đô la $ 30,250
Thư ký AP $ 0 $ 0 30.000 đô la $ 33.000 36.300 đô la
Thư ký AP $ 0 $ 0 $ 0 25.000 đô la 27.500 đô la
Trợ lý hành chính $ 29,997 $ 40.000 44.000 đô la $ 48,400 $ 53,240
TỔNG PHỤ $ 172,747 640.000 ĐÔ LA 905.000 ĐÔ LA $ 1,020.500 $ 1,122,550
Nhân viên sáng tạo          
Người thiết kế đồ họa $ 0 35.000 đô la $ 50.000 55.000 đô la $ 60.500
Nghệ sĩ đồ họa $ 0 $ 0 $ 40.000 44.000 đô la $ 48,400
Sao chép người viết $ 0 $ 40.000 44.000 đô la $ 48,400 $ 53,240
TỔNG PHỤ $ 0 75.000 ĐÔ LA $ 134.000 $ 147,400 $ 162,140
TỔNG SỐ NGƯỜI 0 0 0 0 0
Tổng số biên chế $ 256,711 $ 947.604 1.495.208 đô la 1.961.316 đô la $ 2,398,314

6.2.1 Cố vấn quản lý bên ngoài

Các cố vấn quản lý bên ngoài của chúng tôi cung cấp một tài sản đáng kể cho Bluespa. Họ cung cấp cho ban quản lý một ban âm thanh có giá trị cho các quyết định chiến lược và sáng tạo. 

Họ cung cấp một cơ sở kinh nghiệm sâu sắc trong tất cả các lĩnh vực quan trọng.

Dane Johnson – tiếp thị và thiết kế đồ họa: Ông Johnson là giám đốc tiếp thị cao cấp của Adidas và Nike. Ông có nhiều kinh nghiệm trong cả phương tiện truyền thông và thiết kế sản phẩm.

J. Victor Fandel – bất động sản và hoạch định chiến lược: Ông Fandel là người đồng sáng lập của vương quốc Terranomics. 

Năm 1998, ông đã bán Terranomics cho Liên minh bất động sản và bắt đầu Tập đoàn Fandel bất động sản. Khách hàng của ông bao gồm Polo-Ralph Lauren, AnnTaylor, Donna Karen, LVMH và Adidas.

W. John Short – hoạch định chiến lược và tài chính: Ông Short bắt đầu sự nghiệp với Citibank ở Mỹ Latinh và Hồng Kông trong Tập đoàn Tài chính và Ngân hàng Thương mại. 

Sau chín năm gắn bó với Citibank, ông gia nhập Esprit Far East với tư cách là chủ tịch và giám đốc điều hành. 

Trước khi nghỉ hưu năm 1998, ông đã đạt được vị trí chủ tịch và CEO của Esprit Europe và Esprit International.

R. Gordon Gooding – hoạch định chiến lược và tài chính: Ông Gooding là chủ tịch và giám đốc tài chính của Naartjie North. Naartjie là một nhà bán lẻ quần áo trẻ em đa quốc gia. 

Trước khi tham gia vào dự án Naartjie, Gordon đã dành ba năm trong ngành ngân hàng tư nhân ở Quần đảo Cayman. 

Trước khi có kinh nghiệm về ngân hàng, ông đã làm việc cho KPMG về kiểm toán và thuế trong 5 năm ở cả Caymans và Vancouver, Canada. 

Gordon đã nhận bằng cử nhân thương mại của Đại học British Columbia và bằng chỉ định CA từ Viện Kế toán Công chứng Canada.

Devin Wright – thiết kế và sản xuất hàng may mặc: Ông Wright là chủ tịch và người sáng lập của AMG. AMG là nhà sản xuất trang phục thể thao chất lượng cao. Khách hàng của họ bao gồm trang phục thể thao Nike, Adidas và Columbia.

Karen Alweil – phân phối bán buôn: Bà Alweil có hơn 12 năm kinh nghiệm trong quản lý bán hàng bán buôn. Năm 1992, cô mở công ty bán hàng tại Los Angeles. Showroom của cô chuyên chăm sóc cơ thể và phụ kiện. Cô là công cụ trong việc ra mắt thành công dòng sản phẩm hương liệu Neal’s Yard tại Hoa Kỳ.

Paul LaBruna – thiết kế và sản xuất đồ gá: Ông LaBruna đã tạo ra và quản lý sự phát triển của một trong những tài nguyên cố định thành công nhất và rất được tôn trọng ở Mỹ. Họ đã hỗ trợ cho các buổi giới thiệu chính cho GAP, AnnTaylor, Talbots, Williams Sonoma và Levi Strauss.

Peter Glen – xu hướng mới nổi và tiếp thị tiêu dùng: Ông Glenn là một bậc thầy về xu hướng đáng kính. Ông đã viết một số cuốn sách về chủ đề này và viết một cột thường xuyên cho Thiết kế cửa hàng và bán hàng trực quan. Ông là nhà tư vấn xu hướng toàn cầu cho nhiều nhà bán lẻ hàng đầu ở Mỹ và Châu Âu.

Wayne Badovinus – lập kế hoạch chiến lược và bán lẻ danh mục: Ông Badovinus có hơn 30 năm kinh nghiệm bán lẻ và danh mục với các công ty rất được kính trọng như Williams Sonoma (nơi ông là Chủ tịch và COO) và Eddie Bauer, nơi ông giữ vị trí chủ tịch và CEO Theo hướng dẫn của ông Badovinus, Bauer đã tăng từ 250 triệu đô la lên hơn 2 tỷ đô la.

Kế hoạch tài chính

Bluespa sẽ có lãi trong năm thứ ba hoạt động. Tăng trưởng ban đầu sẽ được tài trợ bởi sự kết hợp giữa đầu tư vốn cổ phần và tài trợ nợ. 

Các tỷ lệ của chúng tôi nằm trong giới hạn thận trọng và các kế hoạch tăng trưởng của chúng tôi đầy thách thức, nhưng thực tế. 

Các bảng trong phần này giải thích chi tiết đằng sau kế hoạch tài chính và kế hoạch tăng trưởng của chúng tôi.

7.1 Giả định quan trọng

Giả định của chúng tôi được chi tiết trong các bảng tiến trình. Chúng tôi đã lên kế hoạch cho tăng trưởng kinh tế chung tương đối chậm nhưng ổn định và lãi suất cho vay là 9,5%. 

Bởi vì kinh doanh của chúng tôi là sự kết hợp giữa bán lẻ và bán buôn, ngày thu của chúng tôi có thể trông hơi lạc quan. 

Điều đó được gây ra bởi giả định của chúng tôi rằng khoảng 70% doanh số bán lẻ của chúng tôi sẽ được thực hiện trên thẻ tín dụng và thẻ ghi nợ. Có một độ trễ thanh toán ba ngày trên các doanh số này. 

Chúng tôi giả định rằng khách hàng bán buôn sẽ thanh toán trung bình 50 ngày và trong năm đó, 60% doanh nghiệp của chúng tôi sẽ tuân theo các điều khoản. 

Khi chúng tôi phát triển cơ sở khách hàng của mình (bán buôn), con số này được tăng lên đến 80% vào năm năm. (Điều khoản của chúng tôi sẽ là COD cho tất cả các đơn đặt hàng mở.)

Các khoản thanh toán của chúng tôi cho các nhà cung cấp được giả định sau 45 ngày.

GIẢ THUYẾT CHUNG
  NĂM 1 NĂM 2 NĂM 3 NĂM 4 NĂM 5
Tháng kế hoạch 1 2 3 4 5
Lãi suất hiện tại 9,50% 9,50% 9,50% 9,50% 9,50%
Lãi suất dài hạn 9,00% 9,00% 9,00% 9,00% 9,00%
Thuế suất 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
Khác 0 0 0 0 0

7.2 Các chỉ tiêu tài chính quan trọng

Chủ đề này so sánh năm chỉ số chính liên quan đến mức độ chúng thay đổi theo thời gian. Các chỉ số bao gồm doanh thu, tỷ suất lợi nhuận gộp, chi phí hoạt động, doanh thu hàng tồn kho và ngày thu tiền. 

Chúng tôi chọn năm chỉ số này vì tất cả chúng đều có tác động thực sự đến sức khỏe của một doanh nghiệp. Chúng tôi không tập trung vào tổng số tiền nhiều như thay đổi. 

Biểu đồ thực sự cho thấy những thay đổi trên cơ sở hàng năm, thay vì tổng số tiền. 

Ví dụ: doanh số tăng từ 1 triệu đô la lên 2 triệu đô la hiển thị chính xác giống như trong biểu đồ khi tăng doanh số từ 20.000 đô la lên 40.000 đô la. Điều đó cũng sẽ hiển thị giống như tăng tỷ suất lợi nhuận gộp từ 20% lên 40% hoặc tăng ngày thu gom từ 30 lên 60 hoặc tăng doanh thu hàng tồn kho từ bốn lên tám. Biểu đồ sử dụng các giá trị chỉ báo được đặt để so sánh các thay đổi với năm cơ sở hiển thị là 1.

Giá trị chỉ báo là một cách tốt để so sánh các khái niệm khác nhau trên cùng một biểu đồ. Chi phí bán hàng và vận hành được tính bằng tổng số tiền, tỷ suất lợi nhuận gộp tính theo tỷ lệ phần trăm, ngày thu tiền tính theo ngày (bạn chờ bao nhiêu ngày để nhận được tiền) và doanh thu hàng tồn kho lần lượt mỗi năm (giá vốn hàng bán chia cho hàng tồn kho trung bình).

7.3 Phân tích hòa vốn

Phân tích hòa vốn của chúng tôi dựa trên chi phí kế hoạch năm 2001. Chúng tôi đã bao gồm tất cả các chi phí hoạt động trong chi phí cố định. Khi doanh nghiệp phát triển, con số này sẽ được cập nhật. Chúng tôi coi đó là một yếu tố quan trọng trong kế hoạch kinh doanh và chi phí của chúng tôi.

PHÂN TÍCH HÒA VỐN
Doanh thu hòa vốn hàng tháng $ 56,505
Giả định:  
Chi phí biến đổi phần trăm trung bình 31%
Chi phí cố định hàng tháng ước tính $ 38,872

7.4 Dự kiến ​​lãi lỗ

Bluespa dự kiến ​​sẽ đạt được lợi nhuận trong năm thứ ba. Một số chi phí trong những năm đầu tiên có thể xuất hiện ngoài phạm vi được chấp nhận (tức là tiếp thị) dưới dạng% doanh thu. Đây là kết quả của chiến lược của chúng tôi để đưa thương hiệu trở nên nổi bật trong năm năm và nên được coi là một chi phí khởi nghiệp. 

Tương tự như vậy, số lương và nhân sự ban đầu của chúng tôi phản ánh kế hoạch tăng trưởng của chúng tôi thay vì một doanh nghiệp ổn định hoặc trưởng thành. 

Số ký quỹ của chúng tôi có thể xuất hiện cao. Đây là kết quả của một chiến lược bán lẻ và bán buôn kết hợp. 

Cửa hàng bán lẻ và danh mục của chúng tôi sẽ tính toán lợi nhuận từ chi phí đầu tiên thay vì bán buôn. 

Nỗ lực bán buôn của chúng tôi sẽ không nhận được tín dụng bán hàng cho bán hàng nội bộ (điều này phản ánh một bức tranh chính xác hơn về lợi nhuận bán lẻ và tăng trưởng bán buôn). 

Lợi nhuận của chúng tôi được dự kiến ​​thấp hơn trong năm hai và ba để tính đến các chương trình khuyến mãi cho các nhà bán buôn nhằm hỗ trợ đạt được các mục tiêu bán buôn của chúng tôi. 

Trong năm bốn và năm, lợi nhuận tăng trở lại khi số lượng cửa hàng bán lẻ tăng lên và danh mục trực tuyến. 

Khi doanh nghiệp bán lẻ vượt qua doanh nghiệp bán buôn, chúng tôi tin rằng tỷ suất lợi nhuận duy trì có thể vượt quá trung bình. Hoa hồng bán buôn được tính theo tỷ lệ phần trăm bán hàng thẳng. 

Chúng tôi đã giả định việc tiếp tục quản lý bán hàng bên ngoài trong các bảng này. Hoa hồng bán buôn được tính theo tỷ lệ phần trăm bán hàng thẳng. 

Chúng tôi đã giả định việc tiếp tục quản lý bán hàng bên ngoài trong các bảng này. Hoa hồng bán buôn được tính theo tỷ lệ phần trăm bán hàng thẳng. Chúng tôi đã giả định việc tiếp tục quản lý bán hàng bên ngoài trong các bảng này.

PRO FORMA LÃI VÀ LỖ
  NĂM 1 NĂM 2 NĂM 3 NĂM 4 NĂM 5
Bán hàng $ 470.301 3.737.500 đô la $ 10,033.500 $ 19,219,100 $ 38,804,942
Chi phí bán hàng trực tiếp 146.760 đô la $ 1.324.375 $ 3,548,375 $ 6,754,775 $ 13,600,986
Bảng lương sản xuất $ 28,830 $ 82.000 $ 109.000 $ 137.000 146.000 đô la
Thương mại điện tử & Sản xuất Catalogue & Hoàn thành $ 0 125.000 đô la 500.000 đô la 900.000 đô la 1.600.000 đô la
TỔNG CHI PHÍ BÁN HÀNG $ 175,590 $ 1,531,375 $ 4,157,375 $ 7,791,775 $ 15,346,986
Tỷ suất lợi nhuận gộp $ 294,711 $ 2,206,125 $ 5,876,125 11.427.325 đô la $ 23,456,957
Tỷ lệ lãi gộp% 62,66% 59,03% 58,57% 59,46% 60,45%
Chi phí hoạt động          
Chi phí bán hàng và tiếp thị          
Bảng lương bán hàng và tiếp thị $ 56,134 $ 150.604 $ 349,208 $ 656,416 967.624 đô la
Quảng cáo / khuyến mãi bán lẻ $ 9,832 $ 19.500 $ 41,340 $ 88,764 $ 192,158
Quảng cáo / Quảng cáo thương hiệu 80.000 đô la 250.000 đô la 500.000 đô la $ 1.000.000 2.000.000 đô la
Du lịch & Giải trí $ 16,192 $ 74,750 200.670 đô la $ 384,382 $ 776,079
Bán vật tư $ 4,703 $ 37,375 100.335 đô la $ 192,191 $ 388,039
Hoa hồng bán buôn 26.940 đô la 360.000 đô la $ 960.000 $ 1.800.000 3.600.000 đô la
TỔNG CHI PHÍ BÁN HÀNG VÀ TIẾP THỊ $ 193,801 892.229 ĐÔ LA $ 2.149.553 $ 4,125,753 $ 7.923.900
Bán hàng và marketing % 41,21% 23,87% 21,42% 21,45% 20,42%
Chi phí quản lý          
Biên chế chung và hành chính $ 172,747 640.000 đô la 905.000 đô la $ 1,020.500 $ 1,122,550
Khấu hao $ 14,166 $ 37,170 73.740 đô la 146.880 đô la $ 220,015
Thiết bị cho thuê $ 16,200 $ 21,600 36.000 đô la $ 50,400 $ 79,200
Tiện ích $ 1,820 $ 13,081 35.117 đô la $ 67,267 $ 135.814
Bảo hiểm $ 2,327 7.475 đô la $ 20,067 $ 38,438 $ 77,608
Nợ xấu $ 1,327 $ 37,375 100.335 đô la $ 192,191 $ 388,039
Phí hợp pháp $ 1,412 7.475 đô la $ 20,067 $ 28,829 $ 58.206
Giấy phép & Giấy phép $ 471 $ 3,738 $ 10,034 $ 9.610 $ 19,402
Văn phòng phẩm $ 2,327 $ 18,688 $ 50,168 $ 96,096 $ 194,020
Điện thoại $ 1,819 $ 13,081 35.117 đô la $ 67,267 $ 135.814
Thuế / thuế phi thu nhập $ 7,054 $ 56,063 $ 150.503 $ 288,287 $ 58,059
Thuế tiền lương $ 38,657 $ 142,141 $ 224,281 $ 294,197 $ 359,747
Chi phí hành chính và tổng hợp khác $ 12,290 $ 24,375 $ 51,675 $ 110,955 $ 2,400,197
TỔNG CHI PHÍ HÀNH CHÍNH VÀ TỔNG HỢP $ 272,665 $ 1,022,262 $ 1,712,104 $ 2,410,917 $ 5,772,671
Tổng hợp và hành chính% 57,98% 27,35% 17,06% 12,54% 14,88%
Chi phí sáng tạo:          
Bảng lương sáng tạo $ 0 75.000 đô la $ 134.000 $ 147,400 $ 162,140
Tư vấn $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Hợp đồng / Tư vấn $ 0 $ 74,750 200.670 đô la $ 384,382 $ 388,039
TỔNG CHI PHÍ SÁNG TẠO $ 0 $ 149,750 $ 334,670 $ 531,782 $ 550,179
Sáng tạo % 0,00% 4,01% 3,34% 2,77% 1,42%
Tổng chi phí hoạt động $ 466,466 2.064.241 đô la $ 4,196,327 $ 7,064,52 $ 14,246,750
Lợi nhuận trước lãi và thuế ($ 171,755) $ 141,884 $ 1,79,798 $ 4,362,873 9.210.206 đô la
EBITDA ($ 157,589) $ 179,054 $ 1,753,538 $ 4,509,753 $ 9,430,21
Chi phí lãi vay $ 10,490 $ 2,375 $ 0 $ 0 $ 0
Thuế phát sinh $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Lợi nhuận ròng ($ 182,244) 139,509 đô la $ 1,79,798 $ 4,362,873 9.210.206 đô la
Lợi nhuận ròng / Doanh thu -38,75% 3,73% 16,74% 22,70% 23,74%

7.5 Lưu chuyển tiền mặt

Dự báo dòng tiền của chúng tôi được hiển thị trên bảng sau. Dòng tiền sau khi chi tiêu vốn và đầu tư khác nhau giữa tích cực và tiêu cực, tùy thuộc vào tốc độ mở rộng của chúng tôi và tăng các khoản phải thu.

DÒNG TIỀN CHUYÊN NGHIỆP FORMA
  NĂM 1 NĂM 2 NĂM 3 NĂM 4 NĂM 5
Nhận tiền mặt          
Tiền mặt từ hoạt động          
Bán hàng bằng tiền mặt $ 247,196 747.500 đô la $ 2,006,700 4.228.202 đô la $ 8,924,907
Tiền mặt từ các khoản phải thu 75.398 đô la $ 1,158,168 $ 4,692,171 $ 10.380.295 $ 20,022,298
TỔNG TIỀN MẶT TỪ HOẠT ĐỘNG $ 322,594 $ 1.905,668 $ 6,698,871 $ 14,608,497 $ 28,947,205
Nhận thêm tiền mặt          
Thuế doanh thu, VAT, HST / GST đã nhận $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Vay hiện tại mới $ 100.000 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Các khoản nợ khác mới (miễn lãi) $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Nợ dài hạn mới $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Bán tài sản hiện tại khác $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Bán tài sản dài hạn $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Nhận đầu tư mới 1.500.000 đô la $ 1.200.000 1.500.000 đô la 1.500.000 đô la $ 0
TỔNG SỐ TIỀN MẶT NHẬN ĐƯỢC $ 1,922,594 $ 3,105,668 $ 8.198.871 $ 16.108.497 $ 28,947,205
Chi phí Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5
Chi phí từ hoạt động          
Chi tiêu tiền mặt $ 256,711 $ 947.604 1.495.208 đô la 1.961.316 đô la $ 2,398,314
Thanh toán hóa đơn $ 283,496 $ 2,571,646 6.645.289 đô la $ 12,562,468 $ 26,443,599
CHI PHÍ TỔNG PHỤ HOẠT ĐỘNG $ 541,207 $ 3,519,250 $ 8.140.497 $ 14,523,784 $ 28,841,913
Chi tiền mặt bổ sung          
Thuế doanh thu, VAT, HST / GST được thanh toán $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Trả nợ gốc của khoản vay hiện tại 150.000 đô la $ 50.000 $ 0 $ 0 $ 0
Nợ phải trả khác $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Nợ dài hạn Trả nợ gốc $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Mua tài sản hiện tại khác $ 50.000 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Mua tài sản dài hạn $ 192,873 242.846 đô la $ 46,692 $ 806,384 851.384 đô la
Cổ tức $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
CHI TIỀN MẶT $ 934,080 $ 3,812,096 $ 8,606,189 $ 15,330,168 $ 29,693,297
Dòng tiền ròng $ 988,514 (706.428 đô la) ($ 407,318) $ 778,329 ($ 746,092)
Số dư tiền mặt $ 1,128,514 $ 422,086 $ 14,769 793.098 đô la $ 47,005

7.6 Bảng cân đối dự kiến

Bảng dưới đây là bảng cân đối kế toán của chúng tôi đến năm 2005.

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
  NĂM 1 NĂM 2 NĂM 3 NĂM 4 NĂM 5
Tài sản          
Tài sản lưu động          
Tiền mặt $ 1,128,514 $ 422,086 $ 14,769 793.098 đô la $ 47,005
Những tài khoản có thể nhận được $ 147,707 $ 1,979,539 $ 5,314,168 $ 9,924,770 $ 19,781,508
Hàng tồn kho $ 43,140 $ 127,473 $ 341,537 $ 654,211 $ 1,320,871
Tài sản hiện tại khác $ 50.000 $ 50.000 $ 50.000 $ 50.000 $ 50.000
TỔNG TÀI SẢN HIỆN TẠI 1.369.361 ĐÔ LA $ 2,579,098 $ 5,720,473 $ 11,422,079 $ 21,199,384
Tài sản dài hạn          
Tài sản dài hạn $ 256,873 $ 500,719 $ 966,411 1.772.795 đô la $ 2,624,179
Khấu hao lũy kế $ 14,166 $ 51,336 $ 125,076 271.956 đô la 491.971 đô la
TỔNG TÀI SẢN DÀI HẠN $ 243,707 $ 449,383 $ 841,335 $ 1.500.839 $ 2.132.208
TỔNG TÀI SẢN $ 1,613,068 3.028.481 ĐÔ LA $ 6,561.808 $ 12,922,918 23.331.592 ĐÔ LA
Nợ phải trả và vốn Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5
Nợ ngắn hạn          
Tài khoản phải trả $ 95,813 $ 221,716 $ 575,245 $ 1,073,483 2.271.951 đô la
Vay hiện tại $ 50.000 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Các khoản nợ hiện tại khác $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
TỔNG NỢ NGẮN HẠN $ 145,813 $ 221,716 $ 575,245 $ 1,073,483 2.271.951 ĐÔ LA
Sự tin cậy dài lâu $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
TỔNG NỢ PHẢI TRẢ $ 145,813 $ 221,716 $ 575,245 $ 1,073,483 2.271.951 ĐÔ LA
Vốn thanh toán $ 1,820,000 3.020.000 đô la 4.520.000 đô la $ 6.020.000 $ 6.020.000
Thu nhập giữ lại ($ 170.500) (352.744 đô la) (213.235 đô la) $ 1,466,563 $ 5,829,435
Thu nhập ($ 182,244) 139,509 đô la $ 1,79,798 $ 4,362,873 9.210.206 đô la
TOÀN BỘ VỐN 1.467.256 ĐÔ LA $ 2,806,765 $ 5,986,563 11.849.435 ĐÔ LA $ 21,059,642
TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN $ 1,613,068 3.028.481 ĐÔ LA $ 6,561.808 $ 12,922,918 23.331.592 ĐÔ LA
Giá trị ròng 1.467.256 đô la $ 2,806,765 $ 5,986,563 11.849.435 đô la $ 21,059,642

7,7 tỷ lệ kinh doanh

Bảng dưới đây phác thảo các tỷ lệ của chúng tôi trong một số lĩnh vực chính. Chúng được so sánh với các tỷ lệ trung bình trong hồ sơ ngành được xác định bởi ngành Sản xuất nhà vệ sinh, mã NAICS 325620. Một trong những mục tiêu chính của chúng tôi là tạo ra lợi nhuận chấp nhận được đối với vốn cổ phần và tài sản của cổ đông. 

PHÂN TÍCH TỶ LỆ
  NĂM 1 NĂM 2 NĂM 3 NĂM 4 NĂM 5 HỒ SƠ NGÀNH
Tăng trưởng doanh số bán hàng 0,00% 694,70% 168,45% 91,55% 101,90% 10,59%
Phần trăm tổng tài sản            
Những tài khoản có thể nhận được 9,16% 65,36% 80,99% 76,80% 84,78% 27,07%
Hàng tồn kho 2,67% 4,21% 5,20% 5,06% 5,66% 25,40%
Tài sản hiện tại khác 3,10% 1,65% 0,76% 0,39% 0,21% 24,02%
Tổng tài sản hiện tại 84,89% 85,16% 87,18% 88,39% 90,86% 76,49%
Tài sản dài hạn 15,11% 14,84% 12,82% 11,61% 9,14% 23,51%
TỔNG TÀI SẢN 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Nợ ngắn hạn 9,04% 7,32% 8,77% 8,31% 9,74% 28,36%
Sự tin cậy dài lâu 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 25,69%
Tổng nợ phải trả 9,04% 7,32% 8,77% 8,31% 9,74% 54,05%
GIÁ TRỊ RÒNG 90,96% 92,68% 91,23% 91,69% 90,26% 45,95%
Phần trăm doanh thu            
Bán hàng 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%
Tỷ suất lợi nhuận gộp 62,66% 59,03% 58,57% 59,46% 60,45% 35,83%
Chi phí bán hàng, chung & hành chính 101,41% 55,29% 41,82% 36,76% 36,71% 19,94%
Chi phí quảng cáo 2,09% 0,52% 0,41% 0,46% 0,50% 4,44%
Lợi nhuận trước lãi và thuế -36,52% 3,80% 16,74% 22,70% 23,74% 3,15%
Tỷ lệ chính            
Hiện hành 9,39 11,63 9,94 10,64 9,33 2,17
Nhanh chóng 9,10 11,06 9,35 10,03 8,75 1,10
Tổng nợ trên tổng tài sản 9,04% 7,32% 8,77% 8,31% 9,74% 58,41%
Lợi nhuận trước thuế trên giá trị ròng -12,42% 4,97% 28,06% 36,82% 43,73% 8,60%
Hoàn thuế trước thuế đối với tài sản -11,30% 4,61% 25,60% 33,76% 39,48% 3,58%
Tỷ lệ bổ sung Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5  
Tỷ suất lợi nhuận ròng -38,75% 3,73% 16,74% 22,70% 23,74% na
Lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu -12,42% 4,97% 28,06% 36,82% 43,73% na
Tỷ lệ hoạt động            
Doanh thu khoản phải thu 1,51 1,51 1,51 1,51 1,51 na
Ngày thu 50 130 166 186 181 na
Doanh thu hàng tồn kho 3,93 15,52 15,13 13,57 13,77 na
Doanh thu phải trả 3,96 12,17 12,17 12,17 12,17 na
Ngày thanh toán 27 21 21 23 22 na
Tổng doanh thu tài sản 0,29 1,23 1,53 1,49 1,66 na
Tỷ lệ nợ            
Nợ phải trả 0,10 0,08 0,10 0,09 0,11 na
Liab hiện tại. để Liab. 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 na
Tỷ số thanh khoản            
Vốn lưu động ròng $ 1,223,549 $ 2,357,382 5.145.228 đô la $ 10.348.596 $ 18,927,434 na
Bảo hiểm quan tâm -16,37 59,74 0,00 0,00 0,00 na
Tỷ lệ bổ sung            
Tài sản để bán hàng 3,43 0,81 0,65 0,67 0,60 na
Nợ hiện tại / Tổng tài sản 9% 7% 9% số 8% 10% na
Kiểm tra axit 8,08 2,13 0,11 0,79 0,04 na
Bán hàng / Giá trị ròng 0,32 1,33 1,68 1,62 1,84 na
Xuất chi cổ tức 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 na

7.8 Kế hoạch dài hạn

Bluespa sẽ cho thấy công ty phát triển thành nhà phân phối hàng tỷ đô la một năm các sản phẩm chăm sóc da tự nhiên chất lượng cao và trang phục thể dục liên quan cho phụ nữ. 

Chúng tôi sẽ bắt đầu cuộc sống như một công ty bán buôn với một thành phần bán lẻ và phát triển thành một công ty bán lẻ với một thành phần bán buôn trong vòng mười năm đầu tiên của chúng tôi. 

Việc cung cấp công khai của chúng tôi trong năm năm sẽ cung cấp kinh phí để triển khai một đợt bán lẻ sẽ đưa chúng tôi tới 500 cửa hàng trong năm năm tiếp theo, mở rộng chương trình thương mại điện tử và phát triển phân phối danh mục của chúng tôi. 

Nó sẽ cho phép chúng tôi bắt đầu phát triển các dòng sản phẩm mới bổ sung cho Bluespa và xác định thêm hình ảnh của chúng tôi. 

Chúng tôi sẽ chuyển sang phân phối trên toàn thế giới. Khi thương hiệu đã được thành lập, nó sẽ có bộ đệm đáng kể với thị trường châu Á và các mối quan hệ sản xuất ở châu Âu của chúng tôi sẽ cung cấp cho chúng tôi một vị trí hợp lý trong thị trường đó.

Sưu Tầm

Related Articles

Back to top button