Tiền mặt là vua. Bạn thường xuyên nghe thấy điều đó, nhưng bạn có biết nó thực sự có nghĩa là gì không?
Tiền mặt trong bối cảnh này không phải là hóa đơn hay tiền xu, đó là tiền trong ngân hàng mà bạn có thể chi tiêu ngày hôm nay. Đây là tài nguyên quan trọng nhất trong bất kỳ doanh nghiệp nào.
Dòng tiền của bạn có thể tạo ra hoặc phá vỡ hoạt động kinh doanh của bạn, nhưng có một sự khác biệt quan trọng giữa tiền mặt và lợi nhuận thường bị hiểu lầm
Contents
Bạn cần tiền mặt trong ngân hàng
Vấn đề với tiền mặt trong kinh doanh là chúng ta có xu hướng coi đó là điều hiển nhiên. Chúng tôi nghĩ về lợi nhuận, nhưng chúng tôi chi tiêu tiền mặt. Vấn đề là, lợi nhuận và tiền mặt là khác nhau.
Lợi nhuận là gì? Lợi nhuận là một khái niệm kế toán phụ thuộc vào rất nhiều ràng buộc về thời gian áp đặt cho doanh thu, chi phí và chi phí.
Doanh thu là gì? Doanh thu là tiền đi vào kinh doanh. Đối với hầu hết các mục đích phân tích tài chính và kế toán, nó giống như bán hàng. Nhưng về mặt kỹ thuật, doanh thu cũng có thể bao gồm doanh số bán tài sản và tiền đến từ các khoản vay và đầu tư.
Tiền mặt là gì? Mặt khác, tiền mặt là những gì cần thiết để thanh toán hóa đơn của bạn, ví dụ số tiền thực tế bạn có trong tay.
Mặc dù tiền mặt là rất quan trọng, mọi người nghĩ về lợi nhuận thay vì tiền mặt.
Khi bạn tưởng tượng một doanh nghiệp mới, bạn nghĩ về chi phí để tạo ra sản phẩm, bạn có thể bán nó để làm gì và lợi nhuận trên mỗi đơn vị có thể là bao nhiêu.
Chúng ta được đào tạo để nghĩ về kinh doanh như bán hàng trừ chi phí và chi phí, đó là lợi nhuận.
Tuy nhiên, chúng tôi không dành lợi nhuận trong một doanh nghiệp. Chúng tôi chi tiêu tiền mặt.
Các công ty có lợi nhuận đã bị phá vỡ vì tất cả tiền của họ gắn liền với tài sản không thể nhanh chóng được chuyển đổi thành tiền mặt, chẳng hạn như tiền tồn kho như các khoản phải thu từ các khách hàng chưa thanh toán hóa đơn cũ.
Mỗi đô la tiền nợ của khách hàng trong các khoản phải thu là một đô la đã được bao gồm trong doanh thu và lợi nhuận nhưng không có sẵn để thanh toán hóa đơn.
Mỗi đô la hàng tồn kho là một đô la trông giống như một tài sản trên sổ sách nhưng không có sẵn để thanh toán hóa đơn. Trong khi đó, mặc dù những tài sản đó trên sổ sách, họ không có đủ tiền để trả chi phí.
Vốn lưu động, có nghĩa là tiền trong ngân hàng hoặc đầu tư thanh khoản, rất quan trọng đối với sức khỏe doanh nghiệp.
Thật không may, chúng ta thường không thấy tác động của dòng tiền rõ ràng như chúng ta nên làm, đó là một trong những lý do tốt nhất để lập kế hoạch kinh doanh đúng đắn . Chúng ta phải quản lý tiền mặt cũng như lợi nhuận.
Bán hàng theo tín dụng: Chờ đợi để được thanh toán
Một doanh nghiệp giao hàng hóa hoặc dịch vụ cho khách hàng doanh nghiệp hoặc khách hàng cùng với hóa đơn. Việc kiểm tra đến sau.
Điều đó cực kỳ phổ biến trong bán hàng từ doanh nghiệp đến doanh nghiệp và điều đó có nghĩa là số tiền của hóa đơn đó được bao gồm trong doanh số của tháng và được đặt dưới dạng doanh số bán hàng nhưng thực chất không phải là tiền mặt trong ngân hàng.
Thay vào đó, số tiền đó nằm trong danh mục kế toán được gọi là các khoản phải thu cho đến khi séc đến và nó được gửi vào ngân hàng.
Thời gian trung bình giữa việc gửi hóa đơn và nhận tiền được gọi là ngày thu tiền hoặc thời gian thu tiền.
Vấn đề mà các doanh nghiệp phải đối mặt là tất cả số tiền trong các tài khoản phải thu hiển thị trong lợi nhuận là doanh thu, nhưng không có trong tài khoản ngân hàng của bạn. Bạn không thể tiêu nó.
Các doanh nghiệp có lợi nhuận có thể hoạt động đơn giản vì họ có quá nhiều tiền trong các tài khoản phải thu và không đủ tiền trong ngân hàng và họ gặp khó khăn khi thanh toán hóa đơn đúng hạn.
Tiền xuất hiện trong doanh số nhưng không bao giờ được gửi đến ngân hàng. Cuối cùng, tuy có lãi không ngăn được thất bại trong kinh doanh.
Hàng tồn kho
Hầu hết các doanh nghiệp sản phẩm, chẳng hạn như các cửa hàng, phải mua những thứ họ bán trước thời hạn trước khi họ bán chúng.
Các nhà sản xuất và lắp ráp phải mua các thành phần và vật liệu trước khi họ tạo và bán hàng hóa thành phẩm, và điều đó tạo ra rất nhiều vấn đề về dòng tiền.
Nó được gọi là hàng tồn kho: sản phẩm để bán lại, vật liệu cho sản xuất, linh kiện để lắp ráp. Tiền chi cho hàng tồn kho không hiển thị trong lợi nhuận cho đến khi doanh số bán ra cuối cùng nhưng nó đã biến mất, ra khỏi ngân hàng, khi nó chi tiêu.
Đối với các doanh nghiệp phụ thuộc vào hàng tồn kho, quản lý hàng tồn kho có thể rất quan trọng đối với dòng tiền.
Thật quá dễ dàng để có tiền gắn trong hàng tồn kho trên kệ quá lâu hoặc không bao giờ được bán. Tiền đó được lấy từ tài khoản ngân hàng nhưng không hiển thị trong lãi và lỗ.
Hóa đơn: Tiền trong ngân hàng so với số tiền bạn nợ
Đối diện với các tài khoản phải thu được gọi là các tài khoản phải trả , đó là tiền mà một doanh nghiệp nợ các nhà cung cấp của nó.
Mất 30 ngày trở lên để thanh toán hóa đơn là tốt cho dòng tiền của chính bạn.
Mỗi đô la bạn có trong các tài khoản phải trả là một đô la được tính là chi phí và giảm lợi nhuận, nhưng thực tế vẫn là một đô la trong chính ngân hàng của bạn. Bạn sở hữu đồng đô la đó cho đến khi bạn trả nó. Bạn trừ chi phí từ lợi nhuận khi bạn phải chịu chúng, không phải khi bạn trả chúng.
Vì vậy, các khoản phải trả ngược lại với các khoản phải thu: với các khoản phải thu, khách hàng của bạn nợ tiền của bạn; với các khoản phải trả, bạn nợ tiền của nhà cung cấp.
Sự khác biệt giữa tiền mặt và lợi nhuận
Để giúp minh họa sự khác biệt giữa tiền mặt và lợi nhuận, đây là một ví dụ: Cửa hàng xe đạp của Garrett, một cửa hàng xe đạp ở thị trường địa phương cỡ trung bình, với doanh số khoảng 400.000 đô la mỗi năm.
Biểu đồ đầu tiên bên dưới hiển thị số hoạt động chính cho cửa hàng đó trong một vài tháng. Bạn thấy doanh số, chi phí trực tiếp, chi phí và lợi nhuận.
Bây giờ chúng tôi so sánh với dự báo dòng tiền đơn giản dựa trên giả định rằng cửa hàng thực hiện 90% doanh thu trên tài khoản (sẽ được thanh toán sau) và khách hàng của họ đợi hai tháng để thanh toán các hóa đơn đó (điều đó là bất thường đối với cửa hàng xe đạp , nhưng đó là trường hợp phổ biến đối với hầu hết các công ty kinh doanh hiện tại).
Ngoài ra, giả sử Garrett giữ doanh số khoảng một tháng như các sản phẩm trong cửa hàng, được gọi là hàng tồn kho, mà khách hàng có thể mua và anh ta phải mua các sản phẩm đó trước khi bán chúng.
Kết quả là dòng tiền khác rất nhiều so với lợi nhuận, như bạn có thể thấy trong hình minh họa sau:
Sự khác biệt giữa lợi nhuận và tiền mặt, trong trường hợp này, là hơn 90.000 đô la cho một doanh nghiệp bán khoảng 30.000 đô la hàng tháng. Doanh nghiệp đó sẽ có lãi nhưng phá sản vì thiếu tiền mặt.
Sự thay đổi trong hai kịch bản chỉ là dòng tiền, không phải là một xu doanh số, chi phí bán hàng hay chi phí. Không có giá thay đổi, không có nhân viên mới được thêm vào, và không có thay đổi được thực hiện trong tiền lương.
Đây là sự khác biệt trông giống như đồ họa:
Điểm mấu chốt thực sự: Lưu ý đến dòng tiền
Cụm từ mà dòng dưới cùng là một từ liên quan đến lợi nhuận, là điểm mấu chốt của báo cáo lãi lỗ.
Nhưng nó thực sự có nghĩa là một cái gì đó như một kết luận, hoặc kết quả quan trọng nhất.
Đó là lý do tại sao điểm mấu chốt thực sự của các chủ doanh nghiệp là dòng tiền chứ không phải lợi nhuận.
Các công ty có lợi nhuận có thể hết tiền do thiếu dòng tiền. Không có cách nào khác: Để điều hành một doanh nghiệp, bạn phải quan tâm đến dòng tiền, không chỉ lợi nhuận.
Sưu Tầm
